Что такое обязательное пенсионное страхование

Обязательное пенсионное страхование (ОПС) – это комплекс мер, гарантирующих трудоустроенным гражданам частичное возмещение дохода при наступлении страхового случая:

  • постижения возраста выхода на пенсию;
  • потери кормильца;
  • получения инвалидности.

обязательное пенсионное страхование

Принципы обязательного пенсионного страхования

Для успешного функционирования системы ОПС должны быть соблюдены условия, часть из которых вытекает из общих положений о государственных социальных гарантиях, а часть носит специфический характер.

Принципы, на которых базируется ОПС:

  • Сбалансированность. Финансовая система ОПС должна быть стабильной, текущие взносы должны покрывать выплаты;
  • Всеобщность. ОПС должно носить всеобщий характер и быть доступным каждому.
  • Государственная гарантия. Государство выступает гарантом исполнения обязательств и посредником между страховщиком и застрахованным лицом.
  • Государственное регулирование. Государство устанавливает правила игры и следит за тем, чтобы все участники их соблюдали.
  • Обязательность. Страхователи в обязательном порядке делают отчисление в ПФ.
  • Солидарность. Материальные средства могут распределяться внутри системы: между поколениями, отраслями, территориями и гражданами.
  • Автономность. Бюджет ПФ обособлен от бюджета страны и формируется независимо от него.
  • Актуальность. Индексация выплат и поддержание достойного уровня жизни пенсионеров.
  • Индивидуальный характер выплат. Будущая пенсия зависит от рабочего стажа и размера заработной платы застрахованного.
  • Целевое использование средств. Выплаты производятся только на нужды участников ОПС (пенсии и пособия).
  • Персонификация. Для каждого участника системы взносы учитываются индивидуально.

Зачем нужно пенсионное страхование

Одна из функций государства – обеспечение достойного уровня жизни граждан. С возрастом человек утрачивает способность активно трудиться и зарабатывать. Для компенсации трудового дохода всем работникам по достижении определенного возраста назначается пособие.

Еще одним основанием для предоставления выплат является инвалидность или потеря кормильца.

Пенсионные выплаты – это форма государственной заботы о гражданах.

Виды и формы пенсионного страхования

В России существуют два вида пенсионного страхования:

  • обязательное,
  • добровольное.

По форме оно делится на:

  • обязательное – за счет обязательных взносов трудоспособного населения;
  • государственное – выплаты особым категориям (госслужащим, военным, космонавтам) и нетрудоспособным гражданам;
  • негосударственное – это целевые накопления граждан на добровольной основе.

Государственное пенсионное страхование

Кроме обязательного пенсионного обеспечения, существует еще один вид выплат, гарантом которых выступает государство. Это государственное пенсионное страхование (обеспечение). Выплачивается

  • за выслугу лет бывшим госслужащим, космонавтам;
  • по старости пострадавшим в техногенных катастрофах;
  • по инвалидности военнослужащим и участникам ВОВ;
  • при потере кормильца семьям военнослужащих;
  • нетрудоспособным гражданам РФ.

Система пенсионного страхования в РФ

Задача системы – предоставить гарантию защиты наиболее уязвимым слоям общества. Она имеет следующую структуру:

  • государственное пенсионное обеспечение;
  • обязательное пенсионное страхование;
  • добровольное негосударственное пенсионное страхование.

Субъекты системы пенсионного страхования

К ним относятся следующие категории участников:

  • Страхователи – обеспечивают уплату взносов в ПФ (организации, ИП и т.д.);
  • Страховщики – обеспечивают выплату пособий (различные ПФ);
  • Застрахованные лица – претендуют на пособие (все граждане РФ).

Отношения между субъектами регулирует государство на законодательном уровне. Оно является гарантом стабильности системы.

Права и обязанности страховщика, страхователя и застрахованного лица

Страхователи:

  • обязаны зарегистрироваться и платить взносы, вести их учет, сдавать отчетность в ПФР, устранять выявленные в ходе проверок нарушения;
  • имеют право запрашивать страховщика об изменениях в законодательстве, защищать свои права в суде.

Застрахованные лица:

  • обязаны передавать страховщику информацию о себе для расчета пособия;
  • имеют право запрашивать информацию о всех уплаченных в ПФР взносах, получать пенсию, защищать свои интересы в суде.

Страховщики:

  • обязаны учитывать всех страхователей и застрахованных лиц, контролировать достоверность данных, принимать меры воздействия к нарушителям закона и неплательщикам, назначать пособие;
  • имеют право проверять отчеты и документы, выявлять нарушения, управлять бюджетными средствами и контролировать их расход, осуществлять обмен данными с государственными органами.

Формирование страховой пенсии

На расчет и начисление этой части выплат влияют стаж, возраст и количество баллов заявителя. Федеральный закон 400-ФЗ определил следующую формулу для ее определения:

П = ИПК х СПК х К + ФВ х К, в которой

П – пенсия,

ИПК – баллы за весь период трудовой деятельности,

СПК – величина одного балла,

ФВ – фиксированная выплата,

К – увеличивающий выплаты коэффициент.

Уплата взносов в Пенсионный фонд

В обязанности страхователя входит расчет и уплата взносов в ПФ РФ. Взносы уплачиваются до 15 числа текущего месяца за предыдущий.

Тариф страховых взносов в 2018 году

Взносы перечисляются из собственных средств работодателя и составляют 22% от заработной платы работника. Так как с 2015 года действует запрет на формирование накопительной части пенсии, весь объем взносов идет на страховую часть.

Для индивидуальных предпринимателей и прочих лиц, самостоятельно оплачивающих взносы в ПФ, действует тариф 26% от МРОТ х 12 месяцев. В 2018 году сумма составляла 26 545 рубля, в 2019 – 29 354 рубля, в 2020 – 32 448 рублей. Кроме того, с доходов свыше 300 тысяч рублей индивидуальный предприниматель должен перечислить в счет ОПС 1% от суммы.

Федеральные законы об ОПС

Порядок взаимоотношений всех участников системы ОПС определяется Федеральным законом от 15.12.2001 N 167-ФЗ (в ред. от 11.12.2018 года). Закон устанавливает их обязанности, права и статус, а также меру ответственности за нарушения.

Пример договора о пенсионном страховании

Закон регулирует общие правила взаимоотношений между застрахованным лицом страхователем, а договор определяет детали. Пример такого договора во вложении.

Система ОПС действует во всех развитых странах мира, в том числе и в России. Это гарантия социальной защиты граждан, основа их уверенности в завтрашнем дне.

Ссылка на основную публикацию